Gestor PRO
La formación se encuentra
exenta de IVA siempre y cuando se trate de
materias incluidas en cualquier plan de estudios del sistema educativo español. Si son clases y mentorías de psicología, estas sí podrían tener la consideración de exentas de IVA.
La factura va
sin IVA y con retención de IRPF del 7 %, siempre y cuando factures a otra empresa o autónomo español.
Y si no forman parte del plan de estudios, ¿entonces las formaciones van con IVA? ¿Qué porcentaje aplicaría entonces?
Gestor PRO
Si no es posible acreditar que la formación es reglada, es decir, forma parte de un plan de estudios oficial (carreras, ciclos formativos...) tendría la consideración de formación no reglada, por lo tanto,
tendrá que ir al 21 % de IVA como norma general.
En caso de tener que emitir una factura con IVA, te tendrías que
dar de alta por la obligación de IVA y la presentación del modelo 303 trimestral, en el cual vas a tener que ingresar el IVA repercutido en la factura.
Así que si se trata de
operaciones esporádicas y poco habituales te recomiendo que emitas la factura sin IVA.
